1.Цессия (уступка права требования) как способ выполнения репатриации:
- переход обязанности к новому кредитору (резиденту или нерезиденту);
- особенности определения даты исполнения обязательств по репатриации при уступке.
2.Перевод долга и новация:
- перевод долга с резидента на другого резидента – кто отвечает за репатриацию;
- новация обязательства – налоговые и валютные последствия;
- документальное оформление и уведомление Нацбанка.
3. Ответственность за нарушение сроков репатриации: практика применения:
- размер штрафа, порядок расчета и взыскания;
- административная практика (составы, размеры штрафов);
- уголовные риски: критерии привлечения.
- основания для освобождения от ответственности.
4. Разбор кейсов.
